企事业单位经营计划制定规则范文
经营计划制定规则
第一章通则
第一条本企事业作为股东、经营者、职工共同取得收入的场所既要保持企事业的发展，又要通过为顾客的服务获得收益，经营计划便是保证这一目的实现的基本手段
第二条经营方针是经营计划的基础，它由总经理决定，利用新年聚会的机会向全体员工发布。
第三条经营计划分为长期和短期两种。长期经营计划为期3年，短期经营计划为期1年。
第四条以总经理为主席的经营计划会议，参加者包括各部部长、各分公司总经理。此会议为决定经营计划的最高决策机构。
第五条总经理召集经营计划会议，对由企划室提交的计划草案进行讨论，听取各方面意见，做出调整或修正，最后决定该计划方案。
第二章企划室的工作
第六条企划室在各分公司总经理、财务部的协助下，准备决定经营计划所需的有关资料，并对此进行整理加工，成为有用的情报资料。
第七条企划室主任在制定经营计划时，要认真理解经营方针，并与公司有关领导人经常沟通，使准备的经营计划草案更具可行性。
第八条企划室主任要根据目标利润的概算算出总资本利润率、自有资本利润率、人均利润额等指标的基准数值，然后根据经营方针的要求进行必要的调整，使之成为计划草案的基础
第九条企划室主任要根据企业的劳动生产率状况和职工收入提高的目标，计算全体员工的工资水平和奖金水平
第十条企划室主任要预测经济的变动趋势、收入水平、消费者的消费倾向和产业结构变化的趋向；通过对过去实绩的硏究，概算出变动资本比率，使之作为第一次计划草案中变动资本比率的基础
第十—条企划室在进行固定费用概算时，要考虑过去的实绩，考物价上涨的因素以及其他一些特别的费用支出，使计划草案中的费用概算大致符合今后的实际需要
第十二条以上述各基础数据为基础，企划室主任按下述算式计算目标销售额
目标销售额=人工费+固定费+目标利润÷1变动资金比率
第十三条企划室主任要把全公司的目标销售额分解到每家分公司和每个月。作为草案中用的数值，还要和总经理进行协商，并参考过去的实绩。
第十四条企划室主任每年x月×日前须完成上述工作
第三章经营计划会议
第十五条如企划室已把计划草案制定出来，总经理就要召集经营计划会议
第十六条在经营计划会议上，首先由总经理说明年度的经营方针，征求各与会者的意见，在充分讨论的基础上决定经营方针
第十七条在第一次会议上以企划室的计划草案为中心，概要说明草案制定的根据及过程
第十八条各部部长及分公司总经理要以既定的经营方针为指导，充分发表意见，讨论分解到本部门的销售额和利润额实现的可能性。
第十九条如果各部门及分公司认为分解到本单位的计划指标有可能完成，企划室就不再重新分解。在各单位认为难以完成这些指标时，则要对上述各项指标进行调整，并经经营会议正式形成决议。
第二十条在最后一次经营计划会议上，企划室主任提出最终的方案，在全体成员同意的情况下，把它作为实施的方案。
第四章跟踪检查
第二十条企划室要把已经确定的经营计划方案打印成册，发至各部部长、各分公司总经理。
第二十二条在经营计划实施过程中，企划室要在财务部门、总务部门的协助下，统计各月、各单位的实绩，在每月的经营会议上进行咨询、分析。
第二十三条经营计划年度结束时，要根据实际的执行结果确定职工的利益分配，把超额利润的部分分配給职工。
