财务成本分析报告范文及编写要点
一、编写要点
财务成本分析报告般包括以下内容：①报告的目的。②经营状况。③指标完成概况。④生产任务完成情况分析。⑤利润指标的分析。⑥成本分析
二、范文。
财务成本分析报告
今年，我公司根据集团加强成本控制的统部署，采取各种措施强化内部管理，增收节攴。半年来，通过增产增收措施，在提高劳动生产率、加速资金周转、增加盈利方面取得了较好效果。根据我公司的具体情况，现将生产、利润、成本三方面的经济活动进行初步分析
一、经济指标完成概况
1.工业总产值：完成53.74万美元，为年计划的537%，比上年同期增长15.7%
2.产品产量：甲产品：完成1190.84单量（标准套），为年计划的47.6%，比上年同期增产4.46%；乙产品：完成917件，为年计划的44.1%，比上年同期增产16.7%；丙产品：完成155副，为年计划的77.5%，比上年同期增长307.9%
3.全员劳动生产率：为1628美元人，比去年同期提高10.5%
4.产品销售收入：实现52.27万美元，占工业总产值的97.26%，比上年同期上升33.1%。
5.利润：
（1）实现利润总额457万美元，为年计划的57.13%，比上年同期增长188%。
（2）应缴利税252万美元，为年计划的63%，其中应缴所得税221万美元（已按期缴纳）；资金占用费0.25万美元，已全部按期缴纳。应缴上年利润0.15万美元，已全部按期缴纳
（3）企业留利255万美元，比上年全年实际所得增长55.9%，其中，分配上年超收尾数01万美元
6.成本：全部产品总成本4519万美元，比上年同期上升174%；百元产值成本8407美元，比上年同期上升1，21%。
7.资金：定额流动资金周转天数1484天，比计划加速116%，比上年同期加速286%。百元产值占用金额流动资金4008美元，比上年同期下降8.72%。定额流动资金平均占用金额4308万美元，比上年同期下降224万美元。
在以上各项指标中，工业总产值、利润、资金周转已分别超过了历史最高水平
二、生产任务完成情况分析
从产品结构变化看
……
从增产比重看：
……
从完成供货合同看，乙产品在90%以上，而甲仅完成53%。以上数值表明，我公司上半年抓乙产品的增产效果较好，成绩显著。这种产品产值的增长占全部增产的60%以上。甲产品虽然亦有增产，但幅度不大，同年计划相比还未过半。在结构上，它在全厂产值中的比例由去年614%下降到今年的552%，同时由于不能严格执行供货合同，拖期交货情况较为突出，从而影响了经济效益的全面提高。因此，如何组织好甲产品生产，按时保质完成供货合同，不断满足市场需要，成为下半年摆在我公司面前极为紧迫的任务。
三、利润指标分析
1.产品销售利润因素分析
……
2.其他销售利润及营业外支出因素分析。
……
以上数据表明：今年我公司产品销售利润与上年相比是下降的主要原因是销售税率的上升，上半年我公司由于税率上升156%，多缴税8154美元，减利8154美元。同时销售成本率上升0.29%，减利1515美元。但是，上半年我公司大抓了产品销售工作，同上年相比，增加销售收入129978美元，收入增加使利润额实现上升15638美元，增减因素相抵后，净增利润7250美元。因此，今年利润总额上升的主要因素是销售收入的增长。同时要看到，虽然我公司今年增和销售上升幅度较大，但是产品销售成本并没有下降，经济效益并没有提高，这就应进一步从产品成本上分析原因
四、成本分析
1.从百元产值成本指标对比分析说明公司成本升降原因
增产、提高劳动生产率使百元产值中的工资成本相对下降。其中，工资相对下降2.32%。费用下降46%。突出的因素是材料成本上升813%，从而抵消了工资、费用的下降，净升121%
2.按产品类别分析单位产品平均材料成本
从上表看出，每种产品的原材料上升幅度都较大。其中甲产品每套上升27.12美元，乙产品每根上升491美元，丙产品每副上升42美元，按总产量计算，材料总成本共上升37449.05美元。
xx公司
2020年x月x日
