20xx年财务工作总结范文
x百货大楼20xx年财务工作总结
过去的一年是企业改革深入的一年，也是大楼财努成果最显著的年。本年，由于企业认真分析研究市场形势，预测市场走势和发展前景，并在引导消费、吸引购买力、强化销售力度、提高盈利能力等方面，相应采取了一整套有力的举措，开展了多种多样的促销活动，增加了便民服务项目，即以年初的“十大鞋王展销”作为开头，连续推出了“新
工程，举办了“金秋购物节”，进一步扩展了多角经莒、流动式发展”的业务，进行了“名牌在大楼，大楼销名牌”、“老店熟人久相知，新品新貌新感觉”的广泛宣传，以一种新的姿态迎接xx商厦开业的挑战，靠信誉赢得顾客，终于实现了预期目标，使全年商品销售收入达到13808万元，比上年增长27.1%，利润总额达到406.8万元，比上年的90万元增长35倍。从而使企业的盈利能力、营运能力、偿债能力和市场竞争能力都得到了一定的提高，并在抑制物价上涨方面发挥了应有的作用
（一）销售收入的增长情况
本年，虽是xx遭受洪水灾害较重的一年，但经过企业全体职工的共同努力，商品销售收入仍然达到了13808万元，比上年净增2944万元，增幅也高于前几年，达到27.1%。总的销势如下，
（1）在“十大鞋王”展销的带动下，各种名、优、新商品增销xx万元
（2）在夏季热风和大雨到来之际出现的电风扇热销及水靴热销中，菊花、蝙蝠等几种电风扇销量达2000余台，水靴销量则超过往年x倍。据计算，仅这两种商品的销售即比上年增加ⅹxx万元。
（3）电冰箱和冰柜的销售也比上年增加，特别是青岛利伯海尔系列冰箱、冰柜的销势更好，销量竟达1200多台，销售收入比上年增加x万元。
（4）在“金秋购物节”期间，大楼还主动到农村接农民进城购物十余次，也增加销售收入ⅹx万元。
（5）由于企业的“多角经营，流动式发展”业务得到了进一步扩充，也使营业收入增加xx万元。其中，除原有的厂店联销业务外，还开办了洗衣店、美容院、酒店，对绥汾河的风险投入和上海车队又获利40万元。
（二）费用支出情况
本年企业的费用总额达1786万元，比上年的1055万元增支731万元，升高69.3%。其中，属于政策性增支的约为150万元；工资分配制度改革增支81万元；各经营部门进行小规模的装修，修理费用增支6万元；其余434万元则大部属于因物价上涨和因销售增加而增支的经营费用。总的看来是有增无减，继续呈上升的趋势。
（三）利润实现情况
本年，大楼的利润总额达到4068万元，比上年的90万元净增3168万元，是上年的35倍。从几个影响利润升降变化的主要因素来看
（1）由于商品销售收入上升幅度较大，使利润增加390万元左右
（2）由于推行税制改革，将营业税改为增值税，体现在税前利润总额上，则增加利润147万元
（3）由于职工福利费等扩大计提范围，提高提取比例，影响利润减少16万元
（4）由于增加无形资产摊销，影响利润减少41万元
（5）由于银行贷款利率提高，增加利息支出，影响利润减少19万元。
（6）由于实行住房公积金制度，使利润减少5万元。
（7）因防洪工程增加营业外支出，影响利润减少3万元。
总之，由于本年利润总额增幅很大，对于企业盈利能力低微局面已有一定的改善。据计算，本年大楼的营业利润率为2.9%，比上年的08%上升2.1个百分点；资本金利润率达到xx%，比上年的xx%升高xx个百分点；资产报酬率达到x%，比上年的x%提高x个百分点。
本年，大楼之所以能获得较好的经济效益和社会效益，主要是企业按照社会主义市场经济运行机制和宏观调控的要求，狠抓了以下几方面的管理工作。
（1）在进货管理上，对各个经营部门均实行承包责任制并指标到位，并用“反弹琵琶”的办法，以查验存货质量来制约进货质量实行每半年由主管财务的经理亲自检查一次存货质量；为了对存货质量负责，每月还从职工工资中暂扣5%商品保证金，年未按审计的存货质量程度返还。通过几年来对存货进行分阶段净化，本年年未的存货质量适销率已达95%以上。此外，大楼在存货管理中实行“三级预警”制度以来，共对195万元的商品加收利息6万元，也有力促进了各经营部门尽快销售预警商品，到年未，已全部撤回预警，盘活资金98万元。在此基础上，我们又推行了存货质量有限责任制度，实行责任人、承包人对存货风险共担，采取多种措施，为流动资产保值增值，落了坚实的夯。同时，本年的存货周转速度也进一步加快，据计算，本年企业存货平均余额为852万元，周转1354次，比上年多周转161次，平均每266天周转一次，比上年快34天。这表明，企业的营运能力正在继续增强
（）在费用管理上，我们针对上半年增支数额过多的情况，于7月专门召开了增收节支会议，并在内部实行了“代币券”的控制办法，从而使下半年费用支出有所减少，特别是办公费和运费都在明显下降。
（3）在资金管理上，为提高资金使用率，我们方面尽量发挥内部银行”的作用，在管好管活资金的同时，注重往来货款的清欠工作，一年共清欠38万元，实现了无挂账、无赊销、无悬账的“三无”目标；另一方面充分运用利息杠杆监督各经营部门的资金占用。考到各商品部为了减少经营风险，实行代销的业务较多，这部分代销商品售出的资金掩盖经销商品占用额，使存货加大；为解决这部分的资金使用，我们制定了按月商品资金周转情况的检查制度，即代销商品售出后，一律列入“应付账款”中，由内部银行统分配。当月检查“应付账款”大于内部存款额时的差额加息20%；当月“应付账款”等于内部存款额时付存款息5%。这样，既保证了资金的正常运行，又提高了各经营部门的偿付能力，一年来共调剂资金500元左右，节约利息35万元
（4）在物价管理上，大楼为贯彻执行国家提出的宏观调控决策，抑制物价上涨，在本年税制改革前后出现涨价风时，企业领导还专门作出了税制改革前后40天价格不变的决定，并在年前又一次提出“不受价格上涨冲击，保持价格稳定”的要求。这样，既发挥了国有大中型商品流通企业在平抑市场物价上的作用，又保持了企业的信誉和"—切为顾客着想″的风范，使得到大褛购物的顾客怀有信任感和安全感。
（5）在制度建设上，考虑到过去建立的规章制度，随着改革的深入，有相当部分已不适应现时需要，对此，主管财务的经理亲自执笔，从建立新的仚业财务管理制度开始，提出了有许多创新的改革设想，目前正在逐个落实中。
x百货大楼财务审计处
20xx年x月x日
