会计财务管理制度通用第1篇(全文100字)
第三十一条公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。第三十二条营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。
会计财务管理制度通用第2篇(全文305字)
1、会计人员工作调动或离职，必须将所经管的会计工作移交给接替人员，没有办理移交手续的不得办理调动或离职结算。
2、会计人员办理移交前应处理完成有关业务，并对未了事项写出书面材料。
3、编制移交清册时应逐项列明移交材料，包括会计凭证、帐册、报表、印章、证券、发票收据、支票、文件、软件、磁盘等实物资料。
4、一般会计人员办理移交手续由财务部经理或会计主管人员负责监交，按移交清册逐项登记点交，发现问题要限期清查。财务负责人移交时应由上一级财务负责人监交，移交人应对会计工作、重大收支、重要事项、遗留问题写出书面材料。
5、接交完毕后，交接双方和监交人要在移交清单上签字，一式三份，每人各执一份。
6、接替人员应继续使用移交帐簿，不得另立新帐，以保持会计记录的连续性。
7、单位撤消、分立、合并时，相关工作比照上述手续办理。
会计财务管理制度通用第3篇(全文375字)
1 范围
本标准规定了本公司财务管理的内容。
本标准适用于本公司财务的管理。
2 管理职能
2.1 本标准由财务部负责管理。
3 财务成本管理
3.1 本公司财务部接手的单据必须有经办人签字，没有经办人签字及不合法的单据会计人员有权拒收，再经财务主管签字。
3.2 将准确无误的记账凭证进行登记帐册，不确定的记账凭证进行保存以便以后查阅确认。
3.3 每月按顺序给每张记帐凭证编号进行记帐并纳入帐册。
3.4 每本凭证进行凭证汇总记帐，再由财务主管上报总经理进行审查。
3.5 将由总经理审查无误的帐册，由会计主管进行装订成册，并由财务部妥善保存便于以后查阅并汇总公司成本。
4 定额管理
4.1 生产部应对每月工厂所消耗的物资进行统计分类在报于财务部，由财务部进行对物资消耗进行成本核算进行汇编，再交于总经理进行审批
4.2 财务部对工厂原材料进行成本核算上报总经理，再由总经理对原材料的储备进行一定范围的规定，保证公司资金能够顺利流动。
5 检查与考核
5.1 本标准由技术部起草
5.2 本标准由总经理负责检查考核。
会计财务管理制度通用第4篇(全文3167字)
操作使用管理
为了避免因误操作而导致数据失真和丢失，保证发生故障时能及时发现、纠正，同时保证财务电算化信息资源正确性、完整性和连续性，现就操作使用制定以下规定：
1、财务部经理、信息管理员、会计以及其他财务部有关人员有权上机操作本系统。
2、上机操作人员必须使用其真实姓名，操作密码注意保密，一旦泄密，操作人员有权修改自己的口令，否则，出现问题，操作人员和信息管理员有不可推卸的责任；
3、上机人员必须按照各自的权限进行操作，不得越权，为防止此类情况的发生，上机人员操作完毕后，必须退出系统；
4、应及时作好各自的备份工作，以防止意外事故的发生；
5、不能使用来历不明的软盘和进行各种非法拷贝工作，以防病毒传入；
6、未经财务部经理和信息管理员批准，不能执行格式化和删除等命令；
7、严禁在微机内安装或运行游戏软件；
8、上机操作注意事项参见附录。
附录上机操作注意事项
一、开机步骤
1、打开电源开头；
2、打开UPS电源开关；
3、打开打印机开关；
4、打开显示器开关；
5、打开主机开关。
二、关机步骤
1、关上主机开关；
2、关上显示器开关；
3、关上打印机开关；
4、关上UPS电源开关；
5、关上电源开关。
三、每次关机后再一次开机要间隔一至二分钟。
四、停电后UPS不间断电源会发出警告声，要及时将数据存盘，通过ESC键退出。
五、使用键盘时要轻击，切记不可重打。
财务电算化操作记录制度
为更好地完成系统维护任务，及时、全面、准确地了解故障发生原因、地点、时间以及处理方法和处理结果等情况，为此规定如下：
一、所有上机操作人员必须详细登记上机操作情况，要求填写日期、操作人员姓名、操作内容、运行时间行运行情况。
二、操作过程中若没有问题则应在运行情况栏填写运行正常字样，若有问题则应及时登记记录，并向信息管理员报告。
三、信息管理员在维护过程中发现的异常现象和处理方法，处理结果都应有明确记录。对于严重或重大运行故障，除按规定登记外还须填写运行故障报告单，并向总经理汇报。
四、操作记录每月装订成册，日常由信息管理员妥善保管，年终整理归档。
五、要真实完整地填写操作记录。对发生问题不登记者，将根据问题的严重程度，按有关制度予以处理。
帐务系统管理制度
本制度包括操作管理、帐务处理程序、业务标准等内容。
一、操作管理制度
1、日常业务管理
①必须以自己的真实姓名进入帐务系统，工作完毕后要及时退出系统，以免他人利用系统进行其他操作；
②不得将口令泄露给他人，并定期修改自己的口令；
③原始凭证的审核：数据录入人员在收到原始凭证后，应首先根据公司有关财务制度的规定审查其真实性和合法性，确认无误后，录入系统
④记帐凭证的审核：财务部经理应及时、认真地审核凭证的规范性、清晰性，会计分录和数据的准确性、合法性。如无误后再检查凭证科目的平衡关系，审核制单人是否盖章。要将审核后的凭证及时交会计复核；
⑤凭证录入的管理：会计录入凭证时应简洁、完整地录入摘要，摘要要反映实际业务情况；
⑥及时进行目录（包括单位、部门、个人及支票）维护；
⑦复核后的记帐凭证必须打印输出，和原始凭证一起装订存档。
2、年度结转
会计应依照《年初帐务工作流程图》在新会计年度开始后的20天内完成年初结转，根据公司现行财务制度，运用当前在用系统的规则，正确地设置、调整全部级次的会计科目，年初余额在当年记帐以前可以修改，当年记帐以后如有调整，只能通过记帐凭证进行，会计年度中间可以增删会计科目，但对于已制单或记帐的会计科目不得修改或删除，以上操作必须进行书面登记。
3、其他
①任何登记入帐的经济业务都必须填制记帐凭证，摘要应简明规范。在计算机填制的记帐凭证编号应当连续，编号出现间断时，应中断号后的第一张凭证上注明间断的编号，并在打印输出的该张凭证上注明间断的原因并签字盖章。
②数据复核必须在屏幕上直接对计算机存储的记帐凭证进行复核签字，同时要对打印输出的记帐凭证或代用凭证签字盖章。同一张记帐凭证，制单和复核不能是同一人，记帐凭证在记帐前，必须打印输出《科目汇总表》，没被汇总的记帐凭证不得登记入帐。
③出纳人员可根据需要设辅助帐。
④信息管理员根据计算机使用和人员分工情况以及工作需要确定每月的记帐期限，每月至少记帐一次，每月月末以前应将当月所有收支及转帐业务全部登记入帐。
⑤每月电算化财务信息都都必须进行数据备份，备份是通过对硬盘上的会计数据建立软盘副本来实现信息存储的。备份前应填写《备份数据登记簿》，每月备份不得少于一次，此项工作由会计执行。数据备份实行双备份，备份软盘应分别存入在两个地点，一份交会计，一份密封后交秘书存档。
⑥每年定期对备份数据整理，刻录到光盘上存档保存。
二、严格遵循帐务处理程序
1、日常帐务处理程序
2、年初帐务处理程序
三、关于帐簿打印
1、总帐及现金和银行存款帐均可采用计算机打印输出的活页帐装订。出纳人员每天必须将当日发生的现金收支数据以《库存日报表》的形式打印输出，并在表上签字或盖章后交财务部经理，作为归档正式资料。
2、必须将储存在计算机内的帐簿打印输出为书面帐簿，打印明细帐进，根据各明细帐的业务量满页打印，但每年年末必须将全部明细帐簿打印输出，总帐数据必须每月打印。
3、各业务经办人员负责其分管明细帐及总帐的打印。会计年度终了时，按档案交接制度及时交会计保存。
4、作为正式的帐簿不能有“查询“字样，否则为非正式帐簿。
5、各种辅助帐的打印可视管理上的需要随时打印。
业务标准
一、备用金
1、按规定的要求填制凭证；
2、及时进行目录维护，严格控制分户；
3、定期按部门、经办人、金额等打印欠款金额表；
4、按借款不超过一个月为限及时催交报销；
5、当日业务不拖至次日；
6、属普通帐，统一打印。
二、现金
1、认真核对手工凭证与输入计算机凭证的一致性；
2、每天必须结帐，与库存现金核对；
3、严格执行现金管理制度，按库存限额存储；
4、当日业务不拖至次日；
5、每日打印《库存日报表》，一份交财务部经理，一份自己保存，对现金日记帐要求满页打印。
三、支票管理
1、新购入支票首先按整本、分帐户一次录入，待支票使用时修改日期、限额及用途、使用部门及个人；
2、报帐时及时核销支票；
3、月末按部门、经办人提供未核销支票的明细，催交报销；
4、作废支票应随正式支票一起作为凭证附件。
四、银行存款
1、随时录入银行对帐单；
2、根据银行结算单及银行存款的标准摘要，审核未记帐银行明细帐；
3、根据计算机产生的待核银行帐进行对帐，对帐后打印出余额调节表；
4、对于单位未达帐项要求按部门、经办人等明细打印，送交各部门催办；银行未达帐，及时送开户银行查实；
5、当日业务当日录入。
五、预付帐款、应付帐款
1、按制定的标准正确录入；
2、根据往来单位的变化及时进行目录维护，每月整理一次，于每月28日前交会计录入；
3、根据管理的需要，每月进行一次帐龄分析；
4、随时与经营部核对应收及预收货款，及时、准确地提供欠款单位及金额，通知有关部门清理债权、债务；
5、定期（每月一次）对单位往来帐进行核对；
6、经常与对方单位进行帐目核对；
7、必须进行参照录入，严格控制往来帐户分户；
8、要对每月发生的汇款、汇票等支出进行统计，于次月5日前交财务部经理；
9、属普通帐，统一打印。
六、费用
1、按有关规定正确地录入凭证；
2、及时进行部门目录维护，每月整理一次，并于每月28日前交数据录入员；
3、根据管理需要，及时进行费用预算分析，按部门、分项目列出节约与超支数额；
4、结合所用电子报表，填好费用分配表，反馈到有关部门；
5、属普通帐，统一打印。
七、固定资产
1、及时与固定资产明细帐进行核对；
2、定期与设备处有关人员核对固定资产增减情况；
3、帐簿打印按普通帐统一打印。
八、在建工程
1、按资金来源及用途及时进行核对；
2、通过所用电子报表，建立专项资金管理报表，反映专项资金使用情况；
3、及时进行工程结转；
4、属普通帐，帐簿统一打印。
九、其它总帐科目
1、严格执行新会计制度、新税制，正确设置会计科目；
2、按标准摘要正确录入，能准确反映各科目的业务内容；
3、及时核对总帐与明细帐，做到帐帐相符；
4、准确反映企业应交及已交款数额；
5、随时提供长期、短期借款科目的来源、金额、期限、偿还时间、支付利息情况；
6、按公司投资的构成，掌握“长期投资”科目内容及投资收回情况；
7、对于普通帐，可统一打印。
系统维护制度
为保证系统硬件设备在发生故障时能够及时修复，为增强系统软件功能，提高软件对新环境的适应性而进行修改和扩充，制定本制度。
1、系统维护由公司统一进行，会计不允许修改程序，不允许对数据库进行直接操作；信息管理员不允许进行与系统维护、测试无关的数据操作。
2、软件维护工作应在财务经理的参与和控制下进行，需经执行董事的审批方可进行。
3、维护工作应在不能影响系统正常运行前提下进行，为了确保维护修改的正确性，消除因修改给工作带来的不连续性，应对修改工作持谨慎态度，修改后应进行严格的测试方可正常运行。
4、做好日常维护记录，包括维护目的，内容及出错原因等，为今后的操作提供宝贵的经验。
会计财务管理制度通用第5篇(全文3328字)
总则
第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：
（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
（四）厉行节约，合理使用资金。
（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
（七）完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责
第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：
（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：
（四）承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：
（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。
（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：
（一）认真执行现金管理制度。
（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
（五）积极配合银行做好对账、报账工作。
（六）配合会计做好各种账务处理。
（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第八条审计的主要工作职责是：
（一）认真贯彻执行有关审计管理制度。
（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
（四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
（五）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
财务工作管理
第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。
第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。
第十三条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。
第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。
第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。
支票管理
第十九条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。
第二十一条财务人员月底清账时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。
第二十二条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。
凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。
第二十三条凡1000元以上的款项进入银行账户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。
第二十四条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。
现金管理
第二十五条公司可以在下列范围内使用现金：
（一）职员工资、津贴、奖金；
（二）个人劳务报酬；
（三）出差人员必须携带的差旅费；
（四）结算起点以下的零星支出；
（五）总经理批准的其他开支。
前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。
第二十六条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。
第二十七条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式，不得使用现金。
第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。
第二十九条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。
因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。
第三十条财务人员从银行提取现金，应当填写，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。
第三十一条公司职员因工作需要借用现金，需填写，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
第三十二条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。
第三十三条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。
第三十四条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。
第三十五条差旅费及各种补助单（包括领款单），由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
第三十六条无论何种汇款，财务人员都须审核，分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。
第三十七条出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。
会计档案管理
第三十八条凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
第三十九条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
第四十条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。
第四十一条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
处罚办法
第四十二条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：
（一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；
（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；
（三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金）或支付款项的；
（四）利用账户替其他单位和个人套取现金的；
（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；
（六）保留账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；
（七）违反本规定条款认定应予处罚的。
第四十三条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
（一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；
（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的；
（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的；
（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；
（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及挪用公司款项的；
（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；
（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
附则
第四十四条本规定由总经理办公会负责解释。
第四十五条本规定自发布之日起生效
